Akıllı Adım Bireysel Emeklilik Planları için yatırdığınız katkı payı, ara katkı ve başlangıç fonu birikimlerinizi gelir verginizden düşürebilirsiniz. Bireysel Emeklilik Sisteminde vergi avantajından yararlanabilmek için katılımcının gelir vergisi mükellefi olması yeterlidir. Eşi adına katkı payı yatıran kişiler de vergi indiriminden faydalanabilirler.
Yatırdığınız yıllık katkı payı tutarının gelir verginizden indirilebilecek tutarı, yıllık brüt gelirinizin %10’u ve asgari ücretin yıllık brüt tutarı ile sınırlıdır.
Vergi Avantajından Nasıl Yararlanabilirsiniz?
Ücretli çalışanlar katılımcılar, katkı paylarını, yatırıldığı ayda elde edilen ücretin %10’unu ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak kaydıyla gelir vergisi matrahından indirebilirler. Bu avantajınızı kullanmak için ödeme belgenizi işyerinizin ilgili birimine (personel, insan kaynakları, muhasebe) vermeniz yeterlidir.
Yıllık beyanname verenler, gelirlerinin %10’unu ve asgari ücretin yıllık tutarını aşmamak şartıyla, Bireysel Emeklilik Sistemi’ne yatırılan katkı payları toplamını, katkı tutarlarının gelirin elde edildiği yılda yatırılmış olması şartıyla vergi matrahından indirebilirler. Bu avantajınızı kullanmak için ödeme belgenizi muhasebecinize vermeniz yeterlidir.
İşverenler, çalışanının bireysel emeklilik hesabına katkıda bulundukları katkı payı tutarının brüt maaşın %10'una kadar olan kısmını gider olarak gösterebilir.
Vergi Avantajı ile Ne Kadar Kazanç Sağlarsınız?
Yıllık brüt kazancınızın 24.000 TL (aylık 2.000 TL) olduğunu ve yıllık 2.400 TL (aylık 200 TL) katkı payı yatırdığınızı varsayalım. Katkı payınızı vergi matrahınızdan indirdiğinizde örnekteki değerlere göre yıllık toplam 480 TL'lik vergi avantajınız (kazancınız) olmaktadır.
|
Vergi Avantajını Kullandığınızda (TL)
|
Vergi Avantajını Kullanmadığınızda (TL)
|
Yıllık Brüt Maaş
|
24.000
|
24.000
|
Yıllık Katkı Payı
|
2.400
|
2.400
|
Yıllık SGK Kesintisi (%15)
|
3.600
|
3.600
|
Vergiye Tabi Tutar*
|
18.000 (Yıllık katkı payı tutarı düşülmüştür)
|
20.400
|
Kümülüatif Gelir Vergisi**
|
3.130
|
3.610
|
Yıllık Net Gelir
|
17.270
|
16.790
|
Toplam Vergi Avantajı
|
480
|
0
|
* Bireysel Emeklilik Sistemi'ne kendiniz ve eşiniz için aktardığınız katkı payı tutarını; aylık brüt maaş tutarınızın %10'unu ve yıllık brüt asgari ücret tutarını geçmemek koşulu ile vergi matrahından düşürebilirsiniz.
** Kümülatif gelir vergisi tutarının hesaplanmasında 2011 parametreleri uyarınca; 9.400 TL'ye kadar olan vergiye tabi tutar için %15'lik vergi oranı, 9.400 TL'den 23.000 TL'ye kadar olan vergiye tabi tutar içinse %20'lik vergi oranı kullanılmıştır.
Vergi Avantajından Yararlanmak İçin Hangi Belgeleri Kullanabilirsiniz?
- Adınız, soyadınız ve yatırdığınız katkı payına ait bilgileri içeren banka dekontlarına,
- Katkı payı tutarınızın yer aldığı kredi kartı ekstrenize,
- ATM makbuzlarını
- Emeklilik sözleşmenizin bir fotokopisini işyerinizin ilgili birimine ilettikten sonra adresinize e-posta / faks aracılığı ile gönderilecek tahsilat makbuzunuzu
- www.ykemekliik.com adresinden çıktısını alabileceğiniz tahsilat makbuzunu vergi indiriminde kullanabilirsiniz.